源泉徴収票の見方がわかる！年末調整後に損しない確認リスト15完全版

源泉徴収票は「通知表」：まず仕組みを理解

年末調整でお金が戻るのは「払いすぎの精算」

毎月の給与から天引きされる所得税は、ざっくり言うと仮の計算（概算）です。
なぜなら、年の途中では「今年のボーナスがいくらか」「保険料控除がどれだけ出るか」「扶養が増えるか」などが確定していないからです。
そこで年末に、生命保険料控除や扶養の情報などをまとめて反映し、1年分の税額を正しく計算し直します。これが年末調整です。
つまり還付金は、会社からのご褒美ではなく払いすぎていた自分のお金が戻ってきただけ。逆に控除が減った年は、追加で徴収されることもあります。まずここを理解すると、源泉徴収票を見る意味がはっきりします。

源泉徴収票で「あなたの税計算の答え合わせ」ができる

源泉徴収票は、会社が年末調整を含めて行った税計算の“最終結果”がまとまった1枚です。
ここに書かれている数字は、給与の総額だけでなく、給与所得控除後の所得、所得控除の合計、最終的な所得税額など、税額を決める重要パーツの集合体です。
だからこそ、源泉徴収票を見れば「控除が正しく入っているか」「扶養が正しい区分になっているか」「住宅ローン控除が反映されているか」など、損につながるミスを早期に発見できます。
難しく感じるかもしれませんが、見る場所を決めてしまえば意外とシンプルです。次の章から“読む順番”を固定していきます。

源泉徴収票だけでは完結しない控除もある

ここも誤解が多い点です。年末調整（＝会社の処理）で反映できる控除には限界があります。
たとえば医療費控除、ふるさと納税（寄附金控除）、住宅ローン控除の初年度などは、基本的に自分で確定申告して反映する必要があります。
つまり、源泉徴収票に「医療費控除が載っていない！」と焦る必要はありません。載っていないのが普通です。
大切なのは「会社がやる範囲はここまで」「自分がやる範囲はここから」と線引きして、損を取り戻す行動に切り替えることです。

上段4項目を読めば9割わかる

支払金額：1年分の「額面」総支給を確認する

まず見るのは支払金額です。これは、1年間に会社から支払われた給与・賞与の合計（いわゆる額面の総支給）を指します。
ここでやるべきことは「自分の感覚と大きくズレていないか」の確認です。転職・退職・休職があった年は、月数が合っているかも見ましょう。
よくあるのが、賞与の支給月がズレたり、年をまたいだりして「思っていた年の金額と違う」と感じるパターンです。慌てず、給与明細や賞与明細の“支給日ベース”で年合計を比べると整理できます。
支払金額がズレていると、その後の計算も連鎖してズレます。まずは土台の数字を落ち着いて押さえましょう。

給与所得控除後の金額：ここが「税金の対象となる所得」

次に重要なのが給与所得控除後の金額です。
会社員には、実際の経費を細かく申告しなくてもよい代わりに、一定のルールで“みなし経費”が差し引かれます。これが給与所得控除です。
支払金額（額面）から給与所得控除を引いた後に残るのが、税金計算のベースとなる「所得」です。ここを見れば、「今年は残業が増えたから所得も増えているな」など、税額が増減する理由が感覚的につかめます。
副業や一時的な収入がある人は、給与以外の所得と合算して税が決まることもありますが、まずは給与部分の“所得”をこの欄で押さえるのが第一歩です。

所得控除の額の合計額＋源泉徴収税額：控除と最終税額の関係を見る

上段の山場が、所得控除の額の合計額と源泉徴収税額です。
所得控除は、社会保険料控除、生命保険料控除、配偶者控除・扶養控除など、税負担を軽くする“割引の合計”です。ここが大きいほど、税金の対象が小さくなり、結果として税額が下がります。
そして源泉徴収税額は、最終的にその年に納めるべき所得税の“答え”です。年末調整の結果、払いすぎていれば還付、足りなければ追加徴収が起きます。
ここでのコツは「控除がちゃんと入っているのに税額が高い／低い」と感情で判断しないこと。支払金額→所得→控除→税額の順に見ると、納得感が出ます。

損しやすいチェックポイント15

扶養の数と区分：大学生世代・70歳以上・16歳未満が要注意

源泉徴収票でミスが出やすいのが扶養親族の区分です。特に要注意は3つあります。
1つ目は、大学生世代などの特定扶養親族（19歳以上23歳未満）。年齢判定の基準日を勘違いすると区分がズレることがあります。
2つ目は、70歳以上の老人扶養親族。同居か別居かで控除額が変わるため、同居なのに別枠扱いになっていると損につながりやすいです。
3つ目は16歳未満の扶養親族。所得税の控除対象ではないため軽視されがちですが、住民税や非課税判定に絡む場合があり、記載漏れは地味に痛いことがあります。
扶養は“数字が合っているか”だけでなく、“区分が合っているか”まで見るのがポイントです。

控除証明の出し忘れ：保険料控除・配偶者情報は毎年ズレやすい

次に多いのが控除書類の提出漏れです。年末調整で反映される控除は、基本的に「申告したものだけ」が入ります。
たとえば、生命保険料控除の証明書が届いたのに出し忘れた、地震保険料控除を出していない、配偶者の所得見積りが間違っていた、扶養の異動申告が更新されていない……。こういう“ちょいミス”で税金は普通に増えます。
源泉徴収票の所得控除の額の合計額が前年と大きく違う場合は、何かが抜けているサインかもしれません。
毎年同じだと思い込まず、「今年は控除が増えるイベントがあったか（保険加入・家族の変化など）」を思い出して突き合わせると発見しやすいです。

住宅ローン控除と新制度：2年目以降の反映＆新しい控除の処理を確認

住宅ローン控除は、会社員でも2年目以降は年末調整で反映されますが、初年度は確定申告が必要です。
ここで起きやすいのが、「初年度の確定申告をしていない」「2年目以降に年末調整へ必要書類を出していない」など、手続きの断絶です。結果として控除が入らず、数十万円単位で損することもあります。
また近年は税制改正で、控除や様式が見直されることがあります。たとえば特定親族特別控除のように、新設の制度が年末調整から反映される年は、会社側も処理が複雑になります。
新制度が絡む年ほど「会社がやってくれているはず」と丸投げせず、源泉徴収票で結果を確認する姿勢が大切です。

間違いを見つけたときの対処と期限

まずは会社に連絡：年末調整の再計算ができる可能性がある

源泉徴収票を見て「扶養が違う」「保険料控除が入っていない」などに気づいたら、最初の行動はシンプルです。会社（総務・給与担当）に連絡しましょう。
年末調整は会社が行った手続きなので、会社側で訂正できる範囲があります。特に、源泉徴収票の発行前や、自治体への書類提出期限の関係で、早いほど対応しやすいです。
このときのコツは「間違ってます！」と感情で伝えるのではなく、どの欄が、何と違うのかを具体的に伝えることです。扶養なら年齢・同居・人数、保険なら証明書の再提出可否など、情報が揃うほど話が早く進みます。

会社で直せない場合：確定申告で自分で取り戻す

会社の処理が間に合わない、または源泉徴収票が確定してしまった場合でも、終わりではありません。多くのケースで、本人が確定申告をすれば、税金を正しく精算できます。
よくあるのは、生命保険料控除の提出漏れ、扶養の入れ替え、ふるさと納税（寄附金控除）の反映、医療費控除、住宅ローン控除の初年度などです。
「確定申告＝難しい」と感じるかもしれませんが、目的は一つで、控除を正しく入れて税額を作り直すことです。必要書類（証明書・領収書・受領証明など）を揃えて、申告書に反映すれば、払いすぎた税が戻る可能性があります。
会社の訂正を待って時間を溶かすより、自分で確定申告に切り替えた方が早いケースもあります。

5年ルール：過去分も“還付申告”で取り戻せる可能性

「もう期限が過ぎたから無理」と諦めがちですが、税金が戻るタイプの申告（還付）であれば、過去にさかのぼって手続きできることがあります。
たとえば、控除の入れ忘れで税金を払いすぎていた場合、一定期間内なら“取り戻しの申告”が可能になることがあります。これがいわゆる5年ルールとして語られやすい部分です。
ただし、「何でも5年OK」と雑に覚えると危険です。年分の扱い、あなたの申告状況、手続きの種類で考え方が変わることがあります。
ここは結論だけ覚えましょう。気づいたら早めに動くほど得です。源泉徴収票を見て違和感があれば、今年分だけでなく過去分も含めて見直す価値があります。

毎年ラクになる管理術：保存・比較・質問テンプレ

源泉徴収票は「PDF保存＋前年比較」でミスが見つかる

源泉徴収票チェックを習慣化するコツは、“がんばらない仕組み”にすることです。おすすめはPDF保存して前年と比較する方法です。
見るべきポイントは、支払金額、給与所得控除後の金額、所得控除の合計、源泉徴収税額の4つ。前年と比べて大きく動いている箇所は、理由が必ずあります。
理由が説明できれば問題なし。説明できないなら、どこかに漏れや入力違いがある可能性が出てきます。
人間の記憶はあてにならないので、「毎年同じフォルダに入れて比較する」だけで、チェック精度が一気に上がります。スマホでもできるので、まずは保存ルールを決めましょう。

会社に聞くときの質問テンプレ：これで話が早い

総務に聞くのが苦手な人ほど、テンプレを持っておくと強いです。おすすめは次の形です。
「源泉徴収票の○○欄について確認です。私の認識では△△のはずですが、今年は□□になっています。反映漏れや区分の違いがないか、ご確認いただけますか？」
扶養なら、年齢（○歳）、同居の有無、対象人数を添える。保険なら、証明書の提出日や再提出可否を添える。住宅ローン控除なら、2年目以降の書類提出状況を添える。
このテンプレを使うと、感情のぶつかり合いにならず、事実確認としてスムーズに進みます。結果的に“損の回収”が早くなります。

ライフイベントがある年は「チェック強化」する

源泉徴収票のミスが増えやすいのは、生活が動いた年です。たとえば、結婚・出産・扶養の増減・転職・退職・育休・住宅購入・保険加入などです。
こういう年は、年末調整の提出書類が増えたり、扶養の区分が変わったりして、処理が複雑になります。つまり“間違いが入りやすい年”です。
だからこそ、ライフイベントがあった年は、源泉徴収票を「ざっと見る」ではなく、この記事のチェックリストどおりに必ず上段4項目＋扶養区分＋控除反映を確認してください。
ここをやるだけで、取りこぼしの確率が大きく下がります。忙しい年ほど、短時間でいいので確認する価値があります。